- support@insureit.co.il
קרן השתלמות פועלת כמכשיר חיסכון לטווח בינוני המעניק פטור מלא מתשלום מס רווחי הון על הרווחים שנצברו בה, בכפוף לעמידה בתנאי החוק. המועד המרכזי שבו הקרן הופכת לנזילה ומאפשרת משיכת כספים ללא תשלום מס הוא לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. עם זאת, קיימת הטבה מיוחדת עבור חוסכים שהגיעו לגיל פרישה, המאפשרת להם למשוך את הכספים בפטור מלא ממס כבר לאחר שלוש שנות וותק בלבד בקרן. יתרון זה הופך את הקרן לכלי גמיש ויעיל במיוחד לשלבי החיים המאוחרים, שכן הוא מאפשר נזילות מהירה יחסית של הכספים שנצברו לכל מטרה.
בדיקה ממוקדת שמזהה פערים בדמי ניהול, ביצועים והתאמת מסלול — על בסיס הנתונים שלכם.
סוכן ביטוח פנסיוני מורשה יחזור אליכם תוך יום עסקים אחד
כדי ליהנות מהפטור ממס רווחי הון, החוק מגדיר תקרות הפקדה שנתיות ברורות. עבור שכירים, תקרת השכר החודשית המוטבת לצורך הפקדות מעסיק ועובד עומדת על 15712 שקלים, כאשר הפקדות מעבר לתקרה זו יחויבו במס רווחי הון במועד המשיכה. עבור עצמאיים, תקרת ההפקדה השנתית המוטבת המזכה בפטור מלא ממס רווחי הון עומדת על 20520 שקלים. משיכה של כספים לפני שהקרן הגיעה למועד הנזילות החוקי, כלומר לפני שחלפו שש שנים או שלוש שנים לגיל פרישה, גוררת קנס בדמות מס גבוה במיוחד בשיעור של 35% מסך היתרה שנמשכת, דבר הפוגע קשות בכדאיות הכלכלית של המהלך.
אחד הכלים הרגולטוריים החשובים בעת ניהול מספר קרנות השתלמות הוא מנגנון החלת וותק. כלי זה מאפשר להחיל את הוותק של קרן השתלמות ישנה ונזילה על קרן חדשה ולא נזילה, ובכך לאפשר משיכת כספים מהקרן החדשה בפטור מלא ממס רווחי הון עוד לפני שחלפו שש שנים לפתיחתה, תחת תנאים מוגדרים בחוק. עם זאת, חוסכים רבים בוחרים שלא למשוך את הכספים גם לאחר שהקרן הפכה לנזילה. הרגולציה מאפשרת להמשיך ולהפקיד כספים לקרן נזילה תוך שמירה על כל הטבות המס ועל הפטור ממס רווחי הון, מה שהופך את הקרן למכשיר השקעה ארוך טווח בשוק ההון.
סימולציה לפי סכום קיים, הפקדות, תשואה ודמי ניהול.
השאר פרטים ונבדוק עבורך מסלול, דמי ניהול והתאמה כללית.
החישוב הוא הערכה בלבד, מבוסס על הנתונים שהוזנו ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, המלצה, שיווק פנסיוני או התחייבות לתשואה. התוצאות בפועל עשויות להשתנות בהתאם לתשואות, דמי ניהול, מסלול, הפקדות ונתונים אישיים.
המוצר פחות מתאים לחוסכים המעוניינים לבצע השקעות ממוקדות בנכסים ספציפיים שאינם זמינים במסגרת מסלולי ההשקעה המובנים של חברות המנהלות את קרנות ההשתלמות. כמו כן, מי שזקוקים לחיסכון נזיל לחלוטין לצורך גישור על פני תקופות קצרות מאוד של חודשים בודדים, ימצאו כי קרן השתלמות אינה כלי מתאים עבורם בשל מגבלת הוותק והסנקציות המיסויות הנוקשות על משיכה מוקדמת.
טעות נפוצה היא משיכה חלקית מקרן השתלמות נזילה מבלי לדעת שפעולה זו חוסמת את האפשרות להמשיך ולהפקיד לתוך אותה קרן ספציפית בפטור ממס. ברגע שמבוצעת משיכה ראשונה מקרן נזילה, הקרן נסגרת להפקדות חדשות, וכל הפקדה עתידית תיפתח תחת חשבון חדש שיתחיל לצבור את תקופת שש השנים הנדרשת מחדש.
למרות יתרונותיה הרבים, קרן השתלמות אינה מהווה פתרון אופטימלי לכל מצב פיננסי. לדוגמה, במצבים שבהם נדרש מימון מיידי וגמיש לטווח הקצר של פחות משלוש שנים, נעילת הכספים בקרן חושפת את החוסכים לסיכון של תשלום מס של 35%. נניח חוסך שהפקיד 50000 שקלים וזקוק לכסף באופן דחוף לאחר שנתיים: משיכה מוקדמת תאלץ אותו לשלם מס של 17500 שקלים שינוכו במקור. במקרים של צורך בנזילות מיידית מוחלטת ללא הגבלת זמן, ערוצי השקעה נזילים אחרים, למרות חשיפתם למס רווחי הון רגיל של 25% על הרווח הריאלי בלבד, עשויים להיות מתאימים יותר מאשר נעילת הכספים בקרן השתלמות עם קנס משיכה מוקדמת מהקרן כולה.
במקום למשוך את כספי קרן ההשתלמות שהפכו לנזילים ולשלם עמלות מכירה בשוק ההון, ניתן לבחון קבלת הלוואה על חשבון הקרן בתנאי ריבית אטרקטיביים במיוחד, לרוב בריבית פריים מינוס. פתרון זה מאפשר לשמור על כספי הקרן מושקעים וממשיכים לצבור רווחים פטורים ממס, תוך קבלת נזילות כספית זמנית לצרכים שונים מבלי לפגוע ברצף הצבירה הפיננסי.
משיכת כספים מקרן השתלמות בפטור מלא ממס רווחי הון אפשרית לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה לקרן.
חוסכים שהגיעו לגיל פרישה זכאים לבצע משיכת כספים מקרן השתלמות בפטור ממס כבר לאחר שלוש שנות וותק בקרן.
משיכה מוקדמת של כספים לפני שהקרן הופכת לנזילה גוררת תשלום מס גבוה העומד לרוב על 35% מסך היתרה בקרן.
תקרת השכר החודשית המוטבת לשכיר לצורך הפטור ממס רווחי הון בעת משיכת כספים מקרן השתלמות עומדת על 15,712 שקלים חודשיים.
עבור עצמאיים תקרת ההפקדה השנתית המוטבת המאפשרת משיכת כספים מקרן השתלמות בפטור ממס רווחי הון היא 20,520 שקלים.
מנגנון החלת וותק מאפשר להשתמש בוותק של קרן ישנה ונזילה כדי לבצע משיכת כספים מקרן השתלמות חדשה בפטור ממס תחת תנאים מוגדרים.
כן הרגולציה מאפשרת להמשיך להפקיד כספים לקרן נזילה תוך שמירה על הטבות המס ועל הפטור ממס רווחי הון.
כן משיכת כספים מקרן השתלמות שהפכה לנזילה חוסמת את האפשרות להמשיך ולהפקיד אליה והפקדות חדשות יופנו לחשבון חדש.
חוסכים רבים מעדיפים להשאיר את הכספים מושקעים בשוק ההון לטווח ארוך כדי להמשיך ליהנות מפטור מלא ממס רווחי הון על הרווחים שנצברים.